A cura di: Sergio De Angeli
I fondi comuni di investimento mobiliare di diritto italiano
Aspetti giuridici, tributari tecnici e finanziari
Pagine: 196
ISBN: 9788820455385
Edizione: 1a edizione 1986
Codice editore: 2000.236
Disponibilità: Limitata
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I fondi comuni sono uno dei mezzi più idonei per consentire a tutti di beneficiare dello sviluppo produttivo di un paese, investendo e difendendo anche in borsa i propri faticati risparmi.
Essi offrono l'occasione di attuare un "risparmio collettivo spontaneo", come felice risposta alle attese di sviluppo solidaristico che il progredire della nostra società crea in ogni settore del vivere umano.
Con la Legge 23 marzo 1983, n. 77, i fondi comuni di diritto mobiliare sono finalmente diventati una realtà anche in Italia.
E' sembrato quindi opportuno esaminare tale nuova figura di intermediario sotto il profilo giuridico. fiscale, tecnico e finanziario, a una certa distanza di tempo dall'entrata in vigore della legge istitutiva e di esplicitare i risultati dell'analisi in un corso per i laureati in discipline economiche e giuridiche dell'Università Cattolica.
La valentia degli studiosi e degli esperti chiamati ad esporre le varie sfaccettature della tematica dei fondi comuni ha garantito un contributo alla definizione dello "stato dell'arte" ed ha anche individuato una posizione più equilibrata tra l'entusiasmo di chi attribuisce a questo strumento finanziario la funzione di rilancio del mercato mobiliare ed il pessimismo di coloro che lo considerano incapace di risolvere le difficoltà strutturali di una borsa come quella italiana.
L'Unione Fiduciaria S.p.A. - Società fiduciaria e di servizi delle Banche Popolari Italiane - e l'associazione "Ludovico Necchi" fra laureati e diplomati dell'Università Cattolica del Sacro Cuore, che hanno patrocinato l'iniziativa, hanno amiche permesso di realizzare questo volume, che raccoglie gli interventi dei relatori: Sen. Ubaldo De Ponti, Dr. Vincenzo Manzini, Prof. Piergaetano Marchetti, Prof. Mario Romano, Prof. Francesco Cesarini, Dr. Umberto Verecondi Scortecci, Prof. Vittorio Bennani, Dr. Sandro De Bernardis, Dr. Mario Boella, Dr. Attilio Ventura.
Coordinatore del Corso è stato il Prof. Sergio De Angeli, professore ordinario di Tecnica bancaria presso l'università Cattolica del Sacro Cuore.
Presentazione
1. Lineamenti di teoria generale e precedenti legislativi, di Ubaldo De Ponti
2. Gestione ed organizzazione di un fondo comune di diritto lussemburghese operante in Italia, di Vincenzo Manzini
1. I fondi lussemburghesi autorizzati in Italia
2. Le disposizioni legislative e la vigilanza sui fondi in Lussemburgo
3. Obblighi nei confronti delle autorità italiane
4. Promozione ed organizzazione di un fondo autorizzato
5. La politica di gestione
5.1. Il portafoglio comune
5.2. La società di gestione
5.3. La banca depositaria
5.4. I revisori indipendenti dei conti
5.5. La società di vendita
5.6. Il prospetto di emissione
5.7. Le informazioni periodiche della società di gestione
6. Dimensione del mercato in cui operano i fondi autorizzati e carenza delle strutture per il futuro
3. Introduzione agli aspetti civilistici dei fondi comuni di investimento, di Piergaetano Marchetti
4. Fondi comuni d'investimento mobiliare e disposizioni penali, di Mario Romano
5. Il ruolo dei fondi comuni di investimento nel sistema finanziario italiano, di Francesco Cesarini
1. Domanda ed offerta di capitale di rischio nel mercato italiano
2. Le soluzioni tecnico-giuridiche per incrementare l'offerta di capitali di rischio da parte di investitori individuali
3. La soluzione istituzionale: il fondo comune di investimento
4. Le funzioni del fondo e le sue caratteristiche di intermediario finanziario
5. Il mercato di Borsa come habitat naturale delle operazioni dei fondi
6. Osservazioni conclusive
6. Organizzazione ed informatica nella gestione dei fondi comuni dì investimento, di Umberto Verecondi Scortecci
1. Premessa
2.1. Vincoli connessi al tempo
2.2. Vincoli connessi alla certezza
2.3. Vincoli connessi ai volumi
3.1. Flusso delle informazioni
3.2. Caratteristiche dei flussi informativi
3.3. L'approccio contabile
7. Il trattamento tributario dei fondi. comuni aperti, di Vittorio Bennani
1. Disciplina fiscale del fondo
2. Problemi fiscali dei partecipanti
3. Problemi fiscali della società di gestione
8. La banca e la gestione collettiva del risparmio, di Sandro De Bernardis
9. Certificazione e fondi comuni di investimento, di Mario Boella
1. Funzioni attribuite alle società di revisione dagli articoli 1 e 4 del D.P.R. 136
2. L'oggetto della revisione e certificazione
3. Alcuni commenti sul bilancio della società (li gestione
4. Modalità di svolgimento della revisione (aspetti tecnici.)
Allegati
10. La banca e la gestione collettiva del bilancio mobiliare, di Attilio Ventura
11. Considerazioni conclusive, di Ubaldo De Ponti
1. Lineamenti di teoria generale e precedenti legislativi, di Ubaldo De Ponti
2. Gestione ed organizzazione di un fondo comune di diritto lussemburghese operante in Italia, di Vincenzo Manzini
1. I fondi lussemburghesi autorizzati in Italia
2. Le disposizioni legislative e la vigilanza sui fondi in Lussemburgo
3. Obblighi nei confronti delle autorità italiane
4. Promozione ed organizzazione di un fondo autorizzato
5. La politica di gestione
5.1. Il portafoglio comune
5.2. La società di gestione
5.3. La banca depositaria
5.4. I revisori indipendenti dei conti
5.5. La società di vendita
5.6. Il prospetto di emissione
5.7. Le informazioni periodiche della società di gestione
6. Dimensione del mercato in cui operano i fondi autorizzati e carenza delle strutture per il futuro
3. Introduzione agli aspetti civilistici dei fondi comuni di investimento, di Piergaetano Marchetti
4. Fondi comuni d'investimento mobiliare e disposizioni penali, di Mario Romano
5. Il ruolo dei fondi comuni di investimento nel sistema finanziario italiano, di Francesco Cesarini
1. Domanda ed offerta di capitale di rischio nel mercato italiano
2. Le soluzioni tecnico-giuridiche per incrementare l'offerta di capitali di rischio da parte di investitori individuali
3. La soluzione istituzionale: il fondo comune di investimento
4. Le funzioni del fondo e le sue caratteristiche di intermediario finanziario
5. Il mercato di Borsa come habitat naturale delle operazioni dei fondi
6. Osservazioni conclusive
6. Organizzazione ed informatica nella gestione dei fondi comuni dì investimento, di Umberto Verecondi Scortecci
1. Premessa
2.1. Vincoli connessi al tempo
2.2. Vincoli connessi alla certezza
2.3. Vincoli connessi ai volumi
3.1. Flusso delle informazioni
3.2. Caratteristiche dei flussi informativi
3.3. L'approccio contabile
7. Il trattamento tributario dei fondi. comuni aperti, di Vittorio Bennani
1. Disciplina fiscale del fondo
2. Problemi fiscali dei partecipanti
3. Problemi fiscali della società di gestione
8. La banca e la gestione collettiva del risparmio, di Sandro De Bernardis
9. Certificazione e fondi comuni di investimento, di Mario Boella
1. Funzioni attribuite alle società di revisione dagli articoli 1 e 4 del D.P.R. 136
2. L'oggetto della revisione e certificazione
3. Alcuni commenti sul bilancio della società (li gestione
4. Modalità di svolgimento della revisione (aspetti tecnici.)
Allegati
10. La banca e la gestione collettiva del bilancio mobiliare, di Attilio Ventura
11. Considerazioni conclusive, di Ubaldo De Ponti
Contributi: V. Benanni, M. Boella, F. Cesarini, S. De Bernardis, U. De Ponti, V. Manzini, P. Marchetti, M. Romano, A. Ventura, U. Verecondi Scortecci
Collana: Varie
Argomenti: Economia degli intermediari finanziari
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