La gestione finanziaria col personal computer: i flussi di cassa

Il settore finanziario per le sue peculiarità gode di ampia autonomia di gestione. Non solo. Esso è normalmente affidato a pochissime persone. Queste caratteristiche consentono di utilizzare efficacemente strumenti di rilevazione e di elaborazione delle informazioni (informatica personale e microcomputer) avulsi dai sistemi centralizzati.

Se il PC sta trovando vasta accoglienza nelle diverse aree della gestione aziendale, la finanziaria - a nostro parere - è quella più connaturale alla sua logica applicativa. Il responsabile della finanza aziendale trova nel PC la concreta possibilità di raggiungere quel grado di tempestività tanto necessario alle decisioni finanziarie.

Situazioni ad hoc di liquidità, elaborazioni di budget di cassa, controllo a tempo reale dei flussi monetari, costruzione di modelli di ottimizzazione di cassa, soluzioni simulate di impieghi alternativi delle eccedenze di liquidità, elaborazioni di statistiche e di calcoli sui tempi medi di incasso e di pagamento, ecc. rappresentano le applicazioni più significative sul PC della metodologia.

E' questo il contenuto del corpo del libro, mentre una prima parte illustra l'innesto del problema della gestione di cassa a quello più generale della finanza aziendale.

L'intento dell'Autore è di dare un contributo in termini manageriali all'opera di tutti coloro che quotidianamente sono alle prese con l'amministrazione delle risorse finanziarie e, in termini di ricerca, agli studiosi di una disciplina che, se pur non delle più antiche, merita un aggiornamento quale naturale sviluppo conseguente ai nuovi strumenti di rilevazione e di controllo messi a disposizione dell'informatica.

Il testo contiene 27 tabelle e grafici elaborati con Lotus 123 su PC Olivetti M24.

Felice Aloi (n. 1934), laureato all'Università Bocconi, ha maturato una vasta e completa esperienza a livello manageriale nel settore dell'amministrazione, finanza e controllo. E' autore di numerose pubblicazioni. E' consulente di direzione, tiene corsi di formazione manageriale e corsi universitari.